隐性负债是影响贷款质量的关键因素之一，本文所指的隐性负债是指，小贷公司借款、民间借款、上下游欠款、未入表的融资等其他在征信中无法体现的贷款。笔者在工作中总结了几种了解客户隐性负债的方法，与大家进行分享，希望对大家的工作有所帮助。

　　查看银行流水。银行流水作为贷款提供的基本资料，客户经理及审贷人员要仔细查验。一是可以看到交易对手的信息，小贷公司贷款发放及本息的收回一般会在流水中体现;二是如果交易对手固定在某个时间打出相同数值的金额，有可能是客户偿还私人借款的本金或者利息。以上两点都可以有效的帮助我们发现客户的隐性负债。同时，还要养成随身携带U盘的习惯。到客户处使用网银交易，查询电子版详版交易记录时，可用U盘对交易记录进行拷贝，这些信息和数据对分析客户流水颇具价值。

　　财务成本科目分析。财务成本科目分析的前提是看到客户真实的内部账，一般银行客户经理上门调查不会让客户事先准备账簿，因为现场查看的经过甄别的账簿才是最真实的。现场抽查客户内部账，详细分析各项费用明细，留意其中的财务成本项目，一般会计会将银行手续费，刷卡费用，利息成本等计入财务成本，一旦客户出现此类数据，且此类数据达到数万以上，就要留心是否为大额隐性负债的利息。另外，利润分配去向也值得关注，如果在年底有大额未分配利润，但仍向银行申请贷款，那就说明报表可能不真实或者利润用于归还了隐性贷款等诸多因素。

　　第三方打听。这是银行客户经理在调查客户时关键的一招。客户经理做尽职调查时与客户接触的时间只有短短的数小时，客户会在客户经理面前表现出他所有的优点，同时，最大程度的掩饰其缺点。所以调查了解客户，不能只听客户的一面之词。一个人可以在短时间内伪装自己，但不能时时刻刻的伪装，更不能在所有人面前都伪装自己。在日常生活中经常与客户进行接触的那些人，就会非常全面、客观、准确地了解客户的品行和为人。因此，通过向他人打听客户情况，是客户经理调查和了解客户隐性负债的一种有效途径。打听的对象可包含，客户上下游，客户同行，同业银行客户经理等。(翟晓琴)