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晋城银行为何冰火两重天?净利润6.85亿元!不良率创四年新高

2019-4-20 21:27| 发布者: 解刚| 查看: 3455| 评论: 0|来自: 华夏时报

  日前,晋城银行发布的2019年度同业存单发行计划显示,该行经营业绩十分靓丽,营业收入4年来首次实现增长,净利润创出4年来新高。数据显示,截至2018年11月末,该行营业收入23.2亿元、净利润6.85亿元,同比增长53.64%和42.71%。两项数据虽然仅统计到2018年11月末,但已经超过2017年全年。

  然而引人关注的是,在营收和净利出现爆发式增长的同时,该行资产质量持续下滑。截至2018年11月末,该行不良贷款率2.68%,拨备覆盖率134.84%。其中该行不良率创出4年来新高,拨备覆盖率创4年新低。

  通常来讲,商业银行可以通过利润来消化不良贷款,降低不良率,增厚拨备覆盖率抵御风险。但晋城银行在盈利创新高的时候,资产质量依然下滑至4年来最低点。显然,该行在经营业绩和资产质量的调剂过程中,选择了利润增长。

  对于晋城银行经营状况及质产质量等问题,《华夏时报》记者曾给该行发送采访函,但截至发稿时为止,晋城银行没有回复本报记者的采访要求。

  晋城银行官网显示,该行的前身是晋城市城市信用社,是中国银监会山西监管局于2005年12月27日核准设立的,2011年4月8日更为现名。总行设在山西省晋城市,下设晋城分行、太原分行、朔州分行、运城分行、吕梁分行、忻州分行、晋中分行、长治分行,大同分行,从业人员2200余人。截止2018年11月末,资产总额为786.78亿元,各项存款余额462.51亿元,各项贷款余额345.22亿元。

  数据显示,近年该行受利率波动和收入结构调整等因素影响,营业收入呈现大幅下滑后回升的“微笑”曲线。

  该行2015年营业收入为23.21亿元,是近4年最高值。2016年,该行利息净收入20.71亿元,较2015年增加2.02亿元,但投资收益仅为-0.78亿元,较2015年2.16亿元大幅回落。受此影响,该行2016年营业收入为22.9亿元,相比2015年呈现小幅下滑。2017年以来,受利率影响,该行利息支出骤升,达到27.45亿元,导致利息净收入骤降至13.26亿元,同比降低35.97%,结果该行当年营业收入仅为17.11亿元,同比下滑25.28%。截至2018年11月,晋城银行利息净收入较2017年变化不大,仅增加0.03亿元至13.29亿元。但是该行投资收益从2015年大幅降低后再次飙升至3.8亿元,较2017年0.047亿元同比增长8023.47%,加上手续费及佣金净收入的贡献,2018年前11个月,该行实现营收23.2亿元,同比增长53.64%。不但扭转了4年来的下滑势头,并接近2015年高点。

  此外,晋城银行2019年度同业存单发行计划显示,该行净利润也出现大幅增长。从2015年到2018年11月末,净利润分别为6.17亿元、5.13亿元、5.29亿元和6.85亿元,该行2018年前11个月的净利润已经创出4年来的新高。

  从数据看,晋城银行2018年以来的营利状况可以说是无比亮眼,但值得注意的是,在盈利创新高的同时,该行资产质量却持续恶化。2019年度同业存单发行计划披露,2015年到2017年,该行不良率为1.59%、1.86%和2.04%;进入2018年,该行前11个月不良贷款总额9.24亿元,同比增加1.81亿元,不良率跳升至2.68%,不良率不但继续上升,并有加速迹象。在拨备覆盖率方面,2015年至2018年11月末,拨备覆盖率分别为290.32%、231.22%、153.83%和134.84%。虽然监管部已经将拨备覆盖率的监管指标由150%调整为120%-150%,该行134.84%的拨备覆盖率已经跌进监管的红色区域,稍有不慎便会触及监管底线。

  为什么晋城银行在盈利大幅增长的时候,资产质量却仍然下滑?根据风险管理,银行的不良贷款余额增多时,为了提高抗风险能力,其贷款损失准备的计提金额也会相应的增多,从而提高银行的拨备覆盖率。然而,从晋城银行的数据来看,不良持续上升,拨备覆盖率却出现了下滑。简单说就是,2018年晋城银行的贷款损失准备计提要么出现了下降、要么就是维持不变或者是增速赶不上不良贷款余额的增速,才会导致拨备覆盖率出现下滑。

  晋城银行2019年度同业存单发行计划显示,截至2018年11月末,该行利润表中资产减值损失或呆账损失一项为7.81亿元。数据看上去是4年来该行计提拨备最高的一年,但从2018年季报数据看,该行一季度、二季度和三季度资产减值或呆账损失都是逐季增加,其中三季度这一数据恰好是7.81亿元,并且该行三季度录得净利润3.06亿元。由此可见,该行在三季度后的10月和11月或未计提拨备,从而使2018年前11个月净利润猛增至6.85亿元,该行两个月时间净利润超过2018年前9个月1倍还多。

  事实上,晋城银行近年来一直通过计提拨备调节不良的增长。年报显示,该行2016年提取贷款损失准备6.05亿元,同比增加3.19亿元。结合营利看,在当年营业收入较2015年微降的情况下,因为计提拨备大增,导致2016年净利润较2015年下降1亿多元。而2017年的情况更加明显,当年该行营业收入大幅下滑,在不良上升和拨备覆盖率继续下降的情况下,该行提取贷款损失准备仅为2.12亿元,同比减少3.93亿元。受此影下,虽然2017年该行营收同比减少了5.79亿元,净利润反而同比增长了0.16亿元。

  由此可见,虽然从安全的角度考虑,更高的拨备意味着更加安全,但这样会侵蚀掉公司的净利润。晋城银行通过调整计提拨备,让盈利增长并创出新高,但目前该行拨备覆盖率已经跌至134.84%,未来依靠拨备换取净利润增长的空间越来越小。


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