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创纪录重罚德勤 美国监管机构震惊“最严重的审计舞弊”

2016-12-6 10:36| 发布者: 田红丽| 查看: 732| 评论: 0|来自: 华尔街见闻

  美国审计监管机构对德勤(Deloitte)巴西分公司开出了天价罚单:足足800万美元。这是该机构有史以来最大的一笔罚款。

  美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)重罚德勤巴西的理由是:在2010年对其巴西客户——拉美规模最大的廉价航空公司Gol Linhas Aéreas Inteligentes出具重大虚假审计报告,试图通过不恰当更改文件来掩盖违规行为,提供虚假证词。

  PCAOB称,德勤巴西违反审计准则及联邦证券法。据英国《金融时报》,PCAOB执行部门主管Claudius Modesti称:

  这是我们迄今发现的最严重的不当行为,它被层层掩盖。投资者期望的是恰当且充分的审计。但在这里,情况并非如此。

  与此同时,PCAOB还对上述公司12位前合伙人及一些管理层人员实施处罚措施,其中包括一位国际行业总监(national practice director )。除了其中一位被勒令禁止从业之外,其余所有卷入其中的人员都被要求暂停工作。

  这是PCAOB首次以欺诈和不配合调查为由,指控并处罚国际四大会计师事务所成员。

  德勤巴西承认违反了业务质量控制标准,且未配合PCAOB的检查和后续调查,并同意接受独立监督,被禁止在巴西范围内接收新的审计客户,直至满足整改补救标准。

  德勤曾在2013年6月因被认为在渣打银行洗钱事件中未能尽到自己的职责,而同意向美国监管部门递交总计1000万美元的罚金,并接受长达一年的禁业处罚。

  2013年9月,德勤被被英国财务报告理事会(Financial Reporting Council)开出创纪录的1400万英镑罚款。这是该理事会截至当时开出的最大一笔罚单。

  当年德勤被罚的原因是理事会认为德勤在为英国汽车制造商MG罗孚(MG Rover)提供咨询服务期间未能管控自身的利益冲突。MG罗孚于2005年已破产。


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